Je bruto salaris en je netto loon kunnen flink uit elkaar liggen door de Nederlandse loonheffing: een combinatie van loonbelasting, premies volksverzekeringen en heffingskortingen. Deze gids legt uit hoe je van bruto naar netto rekent, hoe de heffingskortingen werken en wat de 30%-regeling voor expats betekent in 2026.
Wat is loonheffing precies?
Loonheffing is het bedrag dat je werkgever maandelijks inhoudt op je brutoloon en rechtstreeks afdraagt aan de Belastingdienst. Het bestaat uit twee onderdelen: loonbelasting (een voorheffing op de inkomstenbelasting) en premies volksverzekeringen (AOW, Anw en Wlz). Meer over de exacte opbouw lees je in het artikel hoe werkt loonheffing in Nederland.
Van bruto naar netto: de opbouw
Om van je bruto jaarsalaris naar je netto maandloon te komen, trek je eerst de loonheffing over je volledige schijfindeling af en tel je vervolgens de heffingskortingen erbij op. Een volledig stappenplan met rekenvoorbeeld vind je in netto loon berekenen: van bruto naar netto. Gebruik de rekentool hieronder voor een snelle, persoonlijke schatting.
Bruto Netto Loon Berekenaar 2026
Reken je bruto jaarsalaris om naar netto, inclusief heffingskortingen.
Netto per maand: € 3.051
Netto per jaar: € 36.614 — je betaalt € 8.386 aan loonheffing na aftrek van € 7.812 aan heffingskortingen.
Effectieve belastingdruk: 18.6% van je bruto salaris. Dit is een vereenvoudigde indicatie zonder pensioenpremie of ZVW-bijdrage.
Algemene heffingskorting en arbeidskorting
Beide heffingskortingen verlagen rechtstreeks het bedrag aan belasting dat je verschuldigd bent. De algemene heffingskorting geldt voor iedereen met een belastbaar inkomen en bouwt af naarmate je meer verdient; de arbeidskorting geldt specifiek voor inkomen uit werk. De volledige berekeningswijze en afbouwgrenzen staan in algemene heffingskorting en arbeidskorting uitgelegd.
Box 1: belastingschijven 2026
Inkomen uit werk en woning valt in Box 1 en wordt belast via drie schijven, oplopend van 35,75% tot 49,50%. Hoe deze schijven precies werken en wat je marginale tarief betekent voor een eventuele loonsverhoging, lees je in inkomstenbelasting Box 1: belastingschijven en tarieven.
De 30%-regeling voor expats
Werknemers die uit het buitenland naar Nederland zijn gehaald en aan de salarisnorm en deskundigheidseis voldoen, kunnen gebruikmaken van de 30%-regeling: maximaal 30% van het loon wordt dan onbelast uitgekeerd. De precieze voorwaarden en looptijd staan in de 30%-regeling voor expats in Nederland.
Bijzondere situaties: bonus, bijtelling, zzp
Niet elk inkomen wordt op dezelfde manier belast. Vakantiegeld en bonussen vallen onder de tabel bijzondere beloningen, een auto van de zaak verhoogt je bruto loon via de bijtelling, en zzp'ers rekenen met eigen aftrekposten in plaats van heffingskortingen op loon. Lees verder in de artikelen over vakantiegeld berekenen, bijtelling auto van de zaak en zzp-belasting: ondernemersaftrek en zelfstandigenaftrek.