Heb je spaargeld, beleggingen of een tweede woning boven het heffingsvrije vermogen? Dan betaal je in Box 3 belasting over een fictief rendement, ongeacht je werkelijke rente of koerswinst. Deze gids legt uit hoe het heffingsvrije vermogen en het fictieve rendement werken, en hoe je de beste spaarrekening van Nederland kiest in 2026.
Wat is Box 3 vermogensbelasting?
Box 3 belast je vermogen boven het heffingsvrije bedrag: spaargeld, beleggingen en onroerend goed (niet zijnde je eigen woning) tellen hierbij mee, schulden mogen er juist van worden afgetrokken. Hoe deze berekening precies in elkaar steekt, lees je in Box 3 vermogensbelasting: hoe werkt het hefvrij vermogen.
Heffingsvrij vermogen 2026
Pas boven €59.357 (of €118.714 met een fiscaal partner) betaal je daadwerkelijk Box 3-belasting. Gebruik de rekentool hieronder om snel te zien hoeveel belasting je over jouw vermogensmix verschuldigd bent.
Box 3 Vermogensbelasting Rechner 2026
Bereken je fictieve rendement en verschuldigde belasting over spaargeld en beleggingen.
Verschuldigde Box 3-belasting: € 7
Belastbare grondslag: € 643 (na aftrek van € 59.357 heffingsvrij vermogen), met een geschat fictief rendement van € 18.
Gebaseerd op de voorlopige forfaitaire rendementen 2026 (sparen 1,28%, beleggen 6%, schulden 2,70%) en een tarief van 36%. De definitieve percentages kunnen na afloop van het belastingjaar nog wijzigen.
Fictief rendement: hoe wordt het berekend?
In plaats van je werkelijke rendement rekent de Belastingdienst met forfaitaire percentages per vermogenscategorie. Dit verschilt sterk tussen sparen en beleggen, zoals uitgelegd in fictief rendement Box 3: wat verandert er voor spaarders en sparen vs. beleggen in Box 3.
De beste spaarrekening kiezen
Naast de hoogste rente spelen ook voorwaarden, flexibiliteit en de bankvergunning een rol. Een volledig overzicht met vergelijkingscriteria staat in beste spaarrekeningen in Nederland, terwijl deposito sparen vs. vrij opneembaar sparen ingaat op de keuze tussen vastzetten en flexibiliteit.
Sparen of beleggen binnen Box 3?
Door het hogere forfaitaire rendement op beleggingen kan sparen fiscaal ongunstiger uitpakken dan beleggen, ook al is je werkelijke rendement lager. Houd bij deze afweging ook rekening met inflatie, zoals toegelicht in inflatie en spaarrente: hoe bescherm je je koopkracht.
Vrijstellingen en bijzondere situaties
Voor groene beleggingen geldt een extra vrijstelling, en ook spaargeld van kinderen of vermogen binnen een zzp-onderneming kent eigen regels. Lees meer in groen sparen en beleggen: vrijstellingen in Box 3, spaarrekening voor kinderen en zakelijk sparen voor zzp'ers en bv's.
Spaargeld in vreemde valuta? Check de actuele wisselkoers
Heb je als expat nog spaargeld, een pensioen of inkomen in dollars, ponden of Zwitserse franken staan? Voor je Box 3-aangifte moet je de waarde op 1 januari omrekenen naar euro's. Gebruik onderstaande actuele wisselkoers (officiële ECB-referentiekoers) als hulpmiddel bij die omrekening.
Actuele wisselkoers EUR naar USD, GBP en CHF
Handig als je spaargeld of inkomen buiten de eurozone hebt en dit wilt omrekenen voor je Box 3-aangifte.