Bouw je via je werkgever onvoldoende pensioen op, dan kun je dit vrijwillig aanvullen via de jaarruimte: een belastingvoordeel op lijfrente- of banksparen-inleg. Deze gids legt uit hoe je de jaarruimte berekent, hoe je een pensioengat herkent en hoe de drie pijlers van het Nederlandse pensioenstelsel samenhangen.
Wat is jaarruimte precies?
De jaarruimte is het bedrag dat je dit kalenderjaar fiscaal aantrekkelijk mag inleggen in een lijfrente of bankspaarproduct, bovenop je AOW en werkgeverspensioen. Hoeveel dit concreet is voor een gemiddeld inkomen, lees je in jaarruimte berekenen: hoeveel mag je belastingvrij sparen.
De jaarruimte-formule 2026
Gebruik de rekentool hieronder om snel een schatting van je persoonlijke jaarruimte te krijgen, op basis van je bruto inkomen en Factor A.
Jaarruimte Berekenaar 2026
Ontdek hoeveel je belastingvrij mag inleggen voor je pensioen via een lijfrente.
Jaarruimte 2026: € 10.748
Inclusief onbenutte reserveringsruimte mag je in totaal maximaal € 10.748 fiscaal aftrekbaar inleggen voor je pensioen.
Formule: 30% × (bruto-inkomen − €19.172 AOW-franchise) − 6,27 × Factor A, met een maximum van € 35.589. Heb je geen pensioenregeling via je werkgever (bijvoorbeeld als zzp'er), vul dan 0 in bij Factor A.
Waar je Factor A precies terugvindt op je UPO en hoe die je jaarruimte beïnvloedt, lees je in Factor A vinden op je UPO.
Een pensioengat herkennen
Niet iedereen bouwt genoeg pensioen op om na pensionering rond te komen. Een praktisch stappenplan om een pensioengat te herkennen en aan te vullen vind je in pensioengat herkennen en aanvullen. Houd daarbij ook rekening met je AOW-leeftijd en -opbouw.
De drie pijlers van het pensioenstelsel
Het Nederlandse pensioen rust op drie pijlers: AOW, werkgeverspensioen en vrijwillige aanvulling. Hoe deze pijlers precies samenwerken, staat uitgelegd in pijler 1, 2 en 3 van het Nederlandse pensioenstelsel. Ook het nieuwe pensioenakkoord verandert de opbouw binnen pijler 2 de komende jaren.
Reserveringsruimte: onbenutte ruimte inhalen
Heb je in eerdere jaren je jaarruimte niet volledig benut? Dan kun je dit via de reserveringsruimte alsnog inhalen, zoals uitgelegd in reserveringsruimte gebruiken. Zzp'ers zonder werkgeverspensioen hebben hierbij vaak extra ruimte, zie pensioenopbouw voor zzp'ers.
Banksparen of lijfrenteverzekering?
Voor de daadwerkelijke inleg kun je kiezen tussen banksparen en een lijfrenteverzekering. De verschillen in kosten, flexibiliteit en zekerheid staan in banksparen vs. lijfrenteverzekering.