Niet al je spaargeld en beleggingen worden belast in Box 3: een deel is heffingsvrij. Dit artikel legt uit wat precies meetelt als vermogen en vanaf welk bedrag je daadwerkelijk belasting betaalt.
Wat telt mee als vermogen in Box 3?
Spaargeld, beleggingen, een tweede woning en overige bezittingen tellen mee als vermogen. Schulden, zoals een consumptief krediet, mag je hiervan aftrekken. Je eigen woning en pensioenvermogen vallen hier juist buiten.
Ook contant geld, cryptovaluta en een vordering op een familielid tellen mee als bezitting. Heb je een schuld aan de Belastingdienst of een studieschuld, dan mag je die niet zomaar volledig aftrekken: voor schulden geldt een eigen drempelbedrag, waarboven pas het meerdere je grondslag verlaagt.
Het heffingsvrije bedrag in 2026
Gebruik de rekentool hieronder om te zien hoeveel Box 3-belasting je verschuldigd bent op basis van jouw spaargeld, beleggingen en eventuele schulden.
Het heffingsvrije bedrag wordt jaarlijks opnieuw vastgesteld en kan dus van jaar tot jaar iets stijgen of dalen. Controleer bij je aangifte altijd welk bedrag voor het betreffende belastingjaar geldt, in plaats van te vertrouwen op het cijfer van een voorgaand jaar.
Box 3 Vermogensbelasting Rechner 2026
Bereken je fictieve rendement en verschuldigde belasting over spaargeld en beleggingen.
Verschuldigde Box 3-belasting: € 7
Belastbare grondslag: € 643 (na aftrek van € 59.357 heffingsvrij vermogen), met een geschat fictief rendement van € 18.
Gebaseerd op de voorlopige forfaitaire rendementen 2026 (sparen 1,28%, beleggen 6%, schulden 2,70%) en een tarief van 36%. De definitieve percentages kunnen na afloop van het belastingjaar nog wijzigen.
Vermogen met een fiscaal partner
Heb je een fiscaal partner, dan worden jullie vermogens vrij onderling toegerekend en verdubbelt het heffingsvrije bedrag. Dit biedt ruimte om vermogen fiscaal optimaal te verdelen. Meer over de fictieve rendementen lees je in fictief rendement Box 3 en in de hoofdgids over Box 3 en sparen.
Stappenplan: zelf je heffing berekenen
Wil je zelf narekenen hoeveel Box 3-belasting je verschuldigd bent, dan doorloop je eigenlijk altijd dezelfde vier stappen, ongeacht de hoogte van je vermogen.
Vier stappen met een rekenvoorbeeld
Stel, je bent alleenstaand en hebt €150.000 spaargeld en geen schulden. Eerst tel je al je bezittingen op (stap 1): €150.000. Vervolgens trek je het heffingsvrije vermogen van €59.357 ervan af (stap 2): dit laat €90.643 belastbare grondslag over. Daarna bereken je het fictieve rendement over dit bedrag tegen het forfait voor spaargeld (stap 3), en tot slot vermenigvuldig je dat fictieve rendement met het geldende Box 3-tarief (stap 4) om je uiteindelijke aanslag te krijgen.
Heb je naast spaargeld ook een schuld van bijvoorbeeld €20.000, dan trek je die schuld (voor zover deze boven de schulddrempel uitkomt) af van je bezittingen, voordat je het heffingsvrije bedrag toepast. Zo kan een schuld je uiteindelijke belastbare grondslag en daarmee je aanslag verlagen.
De peildatum van 1 januari
Voor de Box 3-heffing telt uitsluitend de stand van je vermogen op 1 januari van het belastingjaar. Wat er in de rest van het jaar met je saldo gebeurt, heeft voor dat jaar geen invloed meer op de verschuldigde belasting.
Dit betekent dat een grote uitgave, zoals een verbouwing of de aankoop van een auto, vlak vóór 1 januari je vermogen op de peildatum kan verlagen. Doe je dezelfde uitgave vlak ná 1 januari, dan telt het volledige bedrag nog mee voor dat belastingjaar. Let wel op: de Belastingdienst kijkt kritisch naar vermogen dat kort vóór en ná de peildatum sterk schommelt zonder duidelijke economische reden.
Veelgemaakte fouten bij de aangifte
Een veelgemaakte fout is het vergeten van spaargeld op een buitenlandse rekening of een tweede bankrekening bij een minder bekende aanbieder. Ook het dubbel tellen van gezamenlijk vermogen bij ongehuwd samenwonenden zonder fiscaal partnerschap gaat regelmatig mis.
Een vooringevulde aangifte is een handig startpunt, maar geen garantie dat alles correct en compleet is. Controleer altijd zelf of alle spaarrekeningen, beleggingen en schulden daadwerkelijk zijn meegenomen voordat je de aangifte definitief indient.
Verder onderschatten veel mensen het effect van kleine spaarpotjes bij meerdere banken: elk bedrag telt apart mee, en opgeteld kun je sneller boven het heffingsvrije vermogen uitkomen dan je zou denken. Controleer daarom altijd al je rekeningen voordat je aangifte doet.
Vermogen in het buitenland
Woon je in Nederland of ben je hier belastingplichtig, dan telt in principe ook je vermogen in het buitenland mee in Box 3. Denk aan een spaarrekening bij een buitenlandse bank, een vakantiewoning in het buitenland of beleggingen bij een niet-Nederlandse broker.
Nederland heeft met veel landen belastingverdragen gesloten om dubbele belasting te voorkomen, maar de vermogensbestanddelen zelf moet je wel gewoon in je Nederlandse aangifte vermelden. Het heffingsvrije bedrag van €59.357 (of €118.714 met fiscaal partner) geldt daarbij over je totale, wereldwijde vermogen in Box 3, niet per land apart.